상속세 계산과 납부 방법 (가산세 알아보기)

지난 포스팅에서 상속세 면제 한도액 계산 방법에 대해 알아보았습니다. 상속세 면제 한도액 계산 방법에 대해서는 하기 링크를 통해 확인이 가능합니다.

상속세 면제 한도액 계산 방법 알아보기

상속세 면제 한도액 계산 방법 알아보기

상속세 면제 한도액에 대해 알았으면 이제 정확하게 상속세를 계산할 줄 알아야 합니다. 오늘은 상속세를 정확히 계산하고 납부 하는 방법과 납부시 필요한 서류들 그리고 마지막으로 상속세 가산세 제도에 대해서도 알아보도록 하겠습니다.

 

상속세 계산 후 납부 방법에 대해 익혀두기

지난 포스팅에서도 말씀드렸지만 상속세는 상속받는 금액의 크기에 따라서 세율이 달라집니다. 따라서 정확히 상속 금액을 아는 것이 중요합니다. 상속받는 금액을 우리는 '상속세 과세가액' 이라고 합니다.

상속세 계산과 납부 방법 (가산세 알아보기)

상속세 계산 방법

상속세 계산 방법은 간단합니다. 정확한 공식을 하기위 같고 하나씩 쉽게 설명 드리겠습니다.

상속세 산출세액 = ((상속세 과세 가액 - 상속 면제액) x 상속세율) - (상속세 면제 한도액 + 누진 공제액)

상속되는 금액을 산출해야 하는데 상속세는 금액이 클수록 세율도 커지기 때문에 상속에서 제외되는 항목들을 제거하는 것이 중요합니다. 정확히 계산이 됐으면 정해진 금액의 범위에 따른 상속세율을 곱해줍니다. 그리고 나라에서 법적으로 공제해주는 상속세 면제 한도액과 누진 공제액을 제외해주면 우리가 납부해야 하는 상속세 산출세액이 나오게 됩니다.

이것도 모르겠으면 자신의 상황과 금액을 입력하면 알아서 자동으로 계산해주는 홈페이지가 있습니다. 하기 링크를 통해 상속세 계산이 가능합니다.

 

상속세 자동 계산 (홈페이지)

세금 모의 계산 → 상속세 자동 계산

상속세 납부 방법 - 순서 알아보기

상속 순위 정하기

콩가루 집안이라며 뉴스에 자주 올라오는 이유중 하나가 상속받을 재산이 누구것인지 가리기 위한 경우가 많습니다. 상속세를 계산하는 것에 앞서 순위 문제를 해결하는 것이 가장 우선시 되어야 합니다. 그리고 사전 증여재산에 대한 정보도 확인이 되어야 정확하게 상속세 계산이 됩니다. 상속 순서는 다음과 같습니다.

상속 순서

• 1순위 : 직계 비속 그리고 배우자
• 2순위 : 직계 존속 및 배우자
• 3순위 : 형제 및 자매
• 4순위 : 4촌 이내 빙계 혈족

직계 비속이란 상속자의 자녀, 손자와 같이 아래로 이어지는 혈족입니다. 그리고 직계 존속이란 직계 비속과는 반대로 상속자의 위로 올라가는 혈족입니다. 직계 존속으로는 부모, 조부모, 증조부모와 같은 사람들이 있습니다. 빙계 혈족 상속자의 옆으로 이어진 혈족입니다. 형제, 자매나 형제 자매의 직계 비속, 존속이 포함되며 이 과정에서도 상속자가 나타나지 않을 경우에는 형제 자매의 직계 비속까지도 포함될 수 있습니다. 상속세 납푸시 제출 서류는 다음과 같은 것들이 있습니다.

 

상속세 제출서류

• 상속세 과세표준시고
• 자진납부계산서
• 상속세 과세가액 계산명세서
• 상속재산 및 평가명세서
• 상속 공제명세서
• 상송전 재산 처분 및 채무부담 내역

그리고 추가로 채무나 공과금 그리고 상속자의 장례비용은 공제를 해주는데요. 위 서류 중 상속 공제명세서에 사용 금액을 같이 청구하면 공제 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다. 이제 모든 서류가 준비되었으면 납부 방법에 대해 알아야 합니다.

상속세 납부 방법

상속세를 납부하기 전에 상속세 면제 한도액이 확인 된 후에 납부가 가능한데요. 상속세 면제 한도액을 확인하는 기관은 한국은행이나 우체국입니다. 그리고 상속세를 신고하고 납부하는 기관은 관할세무서에서 가능합니다. 기본적으로 상속세의 경우에는 일시불 현금 납부가 원칙입니다. 하지만 세금이 너무 과할 경우 예를 들면 삼성가와 같이 현금만으로는 감당이 안될 경우에는 분납으로도 합의가 가능하며 상속받는 재산을 감정하여 납부가 가능하기도 합니다. 분할 납부 조건은 다음과 같습니다.

상속세 납부 방법

상속세 분할 납부 조건

• 1,000만원 초과 : 신고 납부 기한이 지난 2개월 이내에 분할 납부 가능
• 1,000만원 ~ 2,000만원 : 1,000만원 초과 금액에 대해 분할 납부 가능
• 2,000만원 초과 : 세액의 50% 이하를 분할 납부 가능

상속 재산을 납부하는 조건

• 부동산 혹은 유가증권 상속 재산이 50%를 초과하는 경우
• 상속세 납부액이 2,000만원을 초과하고 세금이 금융 재산을 초과할 경우
  
  

상속세 가산세 제도

안그래도 부담스러울 수 있는 상속세가 더욱 자산세가 붙는 경우가 있는데요. 바로 가센세 개념입니다. 우리가 평소에도 내는 세금이나 공과금에도 가산제가 적용됩니다. 상속세 역시 납부 기한 안에 신고되지 않을 경우 가산세가 부가됩니다. 반대로 법정 신고기간 안에 신고시 신고세액공제 3%를 추가로 받을 수 있으니 납부 기한을 지키는 것이 중요합니다. 가산세는 다음과 같이 적용됩니다.

• 무신고 : 20%
• 부정 신고 : 40%

상속세 면제 한도액 계산 방법 알아보기

상속세 면제 한도액 계산 방법 알아보기

이상으로 상속세 계산과 납부 방법에 대한 포스팅을 마치도록 하겠습니다.

 

 

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